依法诚信纳税是企业合规经营的重要组成部分。近年来，随着国家诚信体系建设的深入推进，越来越多企业将纳税信用的“金名片”作为发展壮大推动器，助力企业做大做强。

作为拥有近千家成员企业的新奥集团，近年来持续加大税务合规管理，探索集团企业税务风险防控的有效举措，连续多年保持纳税信用等级A级。

遭遇集团企业税务合规之困

新奥集团规模到底有多大？让我们来看一组数字：新奥集团业务覆盖整个清洁能源产业链，并横向延伸到置业、旅游、文化、健康领域和产业智能领域，业态超20种，业务范围跨越国内外200个城市，旗下上市公司4家，成员企业近千家。

“原有的税务合规管理在涉税事务处理、政策执行标准、涉税数据共享等方面存在一些短板，整个集团的税务合规面临许多挑战。” 新奥集团副总裁牟妮妮介绍。

牟妮妮一语道破了集团企业在传统管理模式下面临的税务合规困境：

——涉税事务处理效率低：集团企业通常会在业务、财务和税务整体链条存在较多断点，销项发票开具、进项发票核验、专票认证抵扣、申报表编制等工作大多依赖财务人员手工处理，不仅工作量大、而且容易出错；

——政策执行标准统一难：集团企业业务范围广、成员企业众多，加之财务业务人员对政策理解难免存在偏差，导致在涉税业务处理上存在一定风险。特别是随着新业态涌现，集团企业在统一政策执行标准方面也面临着前所未有的压力；

——涉税数据集中共享难：传统的税务合规体系，对于涉税数据的统计多数依赖财务账面数据，由于账面数据难以反映税收优惠、增值税期末留抵等数据，导致账面数据与实际申报数据可能会存在差异。

“企业规模逐渐扩大，管理难题越来越多，税务合规风险管控面临的压力也越来越大。”牟妮妮坦言。

探索集团企业税务合规之路

新奥人凭着不服输的韧劲儿，探索集团企业税务合规的破题之路。

从2017年起，新奥集团通过“数据驱动+智能风控”双轮驱动数字化转型，建设覆盖全链条的智慧税务管理体系，让税务管理更加智能化、精细化、高效化。

建设智慧税务管理体系，首先要解决数据集中难题。

“我们通过标准化数据接口，实现集团与各成员企业的业务系统、财务系统以及税务部门乐企平台、电子税务局无缝对接，形成一张庞大的数据网，让单一系统的数据彼此关联、实现共享。”新奥集团财务总监郭建明表示，只有做到数据集中，才能发挥出大数据优势，让数据“活”起来，为深挖涉税数据价值提供支持。

着眼涉税业务实际，聚焦开票、收票、申报核心领域，从风险控制与效率提升两个维度丰富智慧税务管理体系功能。

“开票、收票，是企业申报纳税的依据，也是集团企业税务合规的最大风险点。”郭建明列举了一组数据：2024年，新奥集团及旗下成员企业累计开具发票240万份，接受发票150万份……在如此庞大的数据下，人工开票和发票核验的准确性难以保障。

成员企业众多和业务门类繁多，极易出现政策适用口径偏差，影响纳税申报准确性，这也给税务合规带来风险。

新奥集团根据不同企业的业务场景，在智慧税务管理系统嵌入63套计税规则，可自动汇集多个系统数据，提供向导式申报表生成功能，并实时依据最新政策变化对计税规则进行更新，实现各成员单位和各税种纳税申报表自动生成，申报效率和准确性大大提升。同时，系统还提供了申报进度监控与提醒功能，防范逾期未申报带来的税务风险。

“目前主要税种申报表均支持自动抽取数据，部分税种已经实现95%以上预填率，2024年近千家成员企业未发生逾期申报。”郭建明表示。

此外，智慧税务管理系统还提供了数据多维统计、专题分析、税务档案库等功能，为企业提升管理效率、规范税务管理等提供了保障。

提升集团企业税务合规之效

不仅要做好，更要做优。从重点环节风险防控，到全业务流程智慧化风险监控，新奥人构建税务合规体系的脚步从未停歇。

据介绍，智慧管理系统设置风控、分析功能，搭建了数值类、比对类和抽检类三类风险指标模型，覆盖主要税种和高频风险点，可实时分析成员企业的涉税数据，集团总部不仅能够直观地看出成员企业的风险分布情况，发现企业高频风险点，并推送预警信息，为涉税风险集中管控提供支撑。

“这是某成员企业‘企业所得税申报收入与增值税申报收入不配比’的风险预警，提示可能存在少计增值税收入，少缴增值税风险。”崔丽艳手里拿着最近一期筛出的风险清单介绍，经确认，该成员企业开展的某项工程已经验收并结转收入，因客户未支付工程款，企业也就没有开具增值税发票，也未进行收入申报。收到系统预警后，该成员企业按规定对未开票收入补缴了税款，及时消除了涉税风险。

像这样的例子还有很多。截至目前，系统已筛查出涉及多个税种的风险，有效避免了税务违规损失。

税务合规，技术和人缺一不可，既要依靠智慧管理系统，也需要发挥人的作用。

崔丽艳介绍，智慧管理系统风险指标模型的精准度是风险防控的关键，一些复杂的涉税事项也无法通过智慧管理系统精准判定风险点，这些都需要专业人员深度参与。

对此，新奥集团积极推进人才能力重构，培养了300余名既懂税务业务又具备数字化技能的税务专员，并将税务风险指标处理率列入对成员企业的绩效考核，实现了涉税风险防控的“人机结合”，进一步筑牢了税务合规的“防火墙”。

税务合规不是企业一家之事。在新奥集团税务合规之路上，税务部门始终全力支持帮助。

在新奥集团智慧管理系统建设过程中，税务部门发挥专业优势，协助企业搭建数据分析模型和优化风险指标体系，推动企业建立“业务+财务+税务”风险联防联控，帮助企业实现纳税申报、风险管控等关键业务自动化与智能化。