在当前数字经济快速发展的背景下，线上贷款作为金融创新的重要成果，近年来发展势头较为迅猛，贷款户数及余额占比不断递增，与此同时，线上贷款的不良贷款余额、不良率也同步呈现上升态势。针对上述现象，宝应农商银行坚持推动数智审计模式向纵深发展，结合金融监管工作要求，通过模型赋能，大幅提升了线上贷款审计质效。

明确三个坚持。一是坚持“研究+数智”审计方式。进一步加强研究思维应用，根据风险导向明确审计重点，拓展审计方法手段，转变挖掘问题视角。二是坚持全面深入审计范围。通过分析线上贷款制度架构和业务概况，横纵向分析线上贷款总体及各项产品的用信户数、贷款余额、不良率、白名单准入情况、贷后管理情况等，精准画像各项产品。三是坚持重点精准审计方向。在对线上贷款整体框架分析基础上，实行重点精准审计，着重关注用信户数较多、不良率较高、贷后管理较差的信贷产品，并将客户准入管理、风控模型规则、贷后管理纳入本次审计重点。

关注亮点问题。一是客户准入管理。审计发现，多户白名单客户申报时在信贷黑灰名单内、申报利率优惠的多户白名单客户授信未用信未达3个月等。二是风控模型管理。审计发现，风控模型未明确管理部门和管理人员、风控模型规则未进行有效评估、身份证为异地的客户未进行有效拦截、审批权限设置不够完善、风控模型规则未及时调整。三是贷后管理。审计发现，存在借款人手机号码或联系地址为无效信息、非本人及亲属转入资金用于还款户数超阈值且疑似与中介资金往来及借户贷款、贷款资金流向集中度超阈值且疑似与中介资金往来、放款后备注中涉及中介费字样等现象。

注重成果运用。一是召开问题整改专题会。组织召开线上贷款审计问题专题整改工作会议，通报审计发现的问题和风险提示，听取与会人员提出的整改方案及总结意见。二是完善制度流程。进一步梳理、完善线上贷款相关制度流程，及时修订过时制度办法，健全线上贷款风控规则。三是加强风险管理。进一步加强风险预警管理，梳理风险预警系统运行中出现的风险点，组织研究相关问题解决办法，同时加大预警系统应用培训力度。对线上贷款资金流向情况组织核实排查，防范信用风险。加强白名单准入审核工作，排查核实白名单客户准入时在黑名单、不符合利率优惠条件等客户清单。四是模型思路推广应用。通过审计模型搭建思路的经验共享，为科技部门搭建线上贷款疑点数据报表提供助力，使得条线部门能够定期监测、排查线上贷款风险，提升全行线上贷款管理水平。截至目前，已共享疑似中介介绍贷款并以现金或转账方式收取中介费等20个线上贷款模型思路。五是优化风控模型。根据风控模型存在的不足制定了行之有效的方法和措施，明确风控模型管理部门，定期对风控模型规则进行评估并适时予以优化完善，已设计拦截身份证为异地客户的风控规则。

张皓人